確定申告

フリマ販売の経費完全リスト【100 選 + 節税テクニック】

メルカリなどのフリマ販売で経費として計上できるものを、直接経費・間接経費・家事按分の 3 カテゴリに分けて 100 項目リストアップします。

フリマ販売の確定申告で、多くの方が悩むのが「何が経費になるのか」という問題です。この記事では、副業のフリマ販売で経費として計上できる項目を、直接経費・間接経費・家事按分の 3 カテゴリに分けて解説します。

前提となる免責事項: 経費として認められるかどうかは事業内容によって異なります。個別の判断は税理士または税務署にご確認ください。

1. フリマ販売の経費とは何か

経費とは、事業を行うために必要な支出のことです。フリマ販売の場合、以下 3 種類に分けて考えます。

  • 直接経費: 販売活動に直接必要な費用 (仕入れ・手数料・送料 等)
  • 間接経費: 販売活動に間接的に必要な費用 (通信費・消耗品 等)
  • 家事按分できる経費: プライベートと事業で共用する費用 (家賃・光熱費・スマホ 等)

2. 直接経費 30 選

仕入れ関連

  1. 商品の仕入れ費 (店頭購入)
  2. 商品の仕入れ費 (オンライン購入)
  3. 中古品の買取代金
  4. 仕入れのための交通費 (電車代・ガソリン代)
  5. 仕入れに使う仕入れ袋・箱

販売手数料

  1. メルカリ販売手数料 (販売価格の 10%)
  2. ラクマ販売手数料 (販売価格の 6-10%)
  3. Yahoo!フリマ販売手数料 (販売価格の 5%)
  4. PayPay フリマ販売手数料 (販売価格の 5%)
  5. その他プラットフォーム手数料

送料

  1. メルカリ便 (らくらくメルカリ便、ゆうゆうメルカリ便)
  2. ヤフネコ便 (Yahoo!フリマ)
  3. ゆうパック (通常発送)
  4. 定形外郵便
  5. レターパック

梱包資材

  1. 段ボール
  2. OPP 袋
  3. プチプチ (エアクッション)
  4. 緩衝材 (新聞紙、クッションペーパー)
  5. ガムテープ・セロテープ
  6. 宛名ラベル
  7. 発送用シール
  8. 梱包用ハサミ・カッター

発送関連

  1. コンビニ発送手数料
  2. 集荷手数料
  3. 配送保険料
  4. 追跡サービス料金

その他 直接経費

  1. 商品撮影用の背景紙
  2. 商品撮影用の照明
  3. 検品用の手袋・マスク

3. 間接経費 40 選

通信費

  1. インターネット回線 (按分)
  2. スマホ通信料 (按分)
  3. Wi-Fi 費用

消耗品

  1. 印刷用紙
  2. プリンターインク
  3. トナー
  4. ノート・メモ帳
  5. ペン・鉛筆
  6. ファイル・ファイルボックス

事務所家賃 (専有スペースがある場合)

  1. 事務所家賃
  2. 事務所光熱費

外注費

  1. 撮影代行費用
  2. 出品文作成の外注費用
  3. 梱包代行費用

勉強代

  1. せどり・物販関連書籍
  2. 確定申告関連書籍
  3. オンライン講座 (Udemy 等)
  4. セミナー参加費
  5. 有料メルマガ購読費

アプリ・サービス料

  1. SellHub 月額料金 (副業の管理費用として)
  2. freee 会計月額料金
  3. 会計ソフト月額料金
  4. クラウドストレージ (Dropbox、Google Drive)

銀行・金融関連

  1. 事業用口座手数料
  2. 振込手数料
  3. 現金引き出し手数料

その他 間接経費

  1. 事業用クレジットカード年会費 (按分)
  2. 会計士・税理士報酬
  3. 商工会議所会費 60-70. その他事業に必要な費用

4. 家事按分できる経費 30 選 (家賃・光熱費・スマホ 等)

家賃 (作業スペース分)

  1. 家賃 × 副業使用面積割合
  • 例: 家賃 6 万円 × 20% (作業スペース割合) = 経費 1.2 万円

光熱費 (使用時間割合)

  1. 電気代 × 副業使用時間割合
  2. ガス代 × 副業使用時間割合
  3. 水道代 × 副業使用時間割合

通信費 (使用時間割合)

  1. スマホ通信料 × 副業使用割合
  2. インターネット料金 × 副業使用割合

車両費 (使用距離割合)

  1. ガソリン代 × 副業使用距離割合
  2. 車検代 × 副業使用距離割合
  3. 自動車保険料 × 副業使用距離割合
  4. 駐車場代 × 副業使用時間割合

その他家事按分

  1. 携帯電話本体代 × 副業使用割合
  2. パソコン購入費 × 副業使用割合
  3. デスク・椅子代 × 副業使用割合 84-100. その他事業とプライベート共用の費用

5. 経費にならないもの・グレーゾーン

経費にならないもの

  • 私的な服 (作業着でない普段着)
  • 副業と関係ない外食費
  • 所得税
  • 住民税
  • 健康保険料

グレーゾーン

  • 作業用として買ったが普段着にもなる服
  • 副業のためのカフェ代 (作業スペースとして)
  • 副業ネタとして買った本 (娯楽としても読む)

グレーゾーンは無理に経費計上せず、税理士に相談するか、事業への必要性を明確に説明できる範囲で判断しましょう。

6. 経費計上のタイミング

  • 発生主義: 商品を受け取った日で経費計上 (会計上の標準)
  • 現金主義: 支払った日で経費計上 (小規模事業者の特例)

副業のフリマ販売なら、通常は現金主義で問題ありません。

7. 領収書・レシートの保管方法

電子帳簿保存法対応

  • 令和 4 年 (2022 年) 以降、電子取引の領収書は電子保存が必須
  • スキャン・スマホ撮影で PDF 保存も可

保管期間

  • 個人事業主: 7 年間
  • 法人: 10 年間

保管方法

  • 月別・カテゴリ別に整理
  • クラウドストレージへのバックアップ推奨

8. SellHub で経費入力を効率化する方法

SellHub の「経費入力」機能を使うと:

  • カテゴリ別 (梱包資材・送料・通信費 等) の記録
  • 領収書の写真添付
  • 家事按分の割合設定
  • 月次 PDF レポートに自動集計

特に Free プランでも経費入力が使える ため、確定申告の準備を無料で始められます。

まとめ

  • フリマ販売の経費は直接・間接・家事按分の 3 カテゴリ
  • 直接経費 30 選、間接経費 40 選、家事按分 30 選 で計 100 項目
  • 家事按分は使用割合を明確に (家賃 20%、通信費 30% 等)
  • 電子帳簿保存法対応で、領収書はスキャン + PDF 保存が推奨
  • SellHub Free の経費入力機能で無料で始められる

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